Birleşik Krallık’ta Yabancı Kuruluşlar Sicili Hakkında Ayrıntılı Rehber
Register of Overseas Entities, 1 Ağustos 2022’de Birleşik Krallık’ta Economic Crime (Transparency and Enforcement) Act 2022 kapsamında yürürlüğe girmiştir. Bu önemli yasa, şeffaflığı artırmayı ve ekonomik suçlarla mücadeleyi amaçlayarak, Birleşik Krallık’ta gayrimenkul satın almak, satmak veya devretmek isteyen yabancı kuruluşların Companies House‘a kayıt yaptırmasını ve tescil edilmiş gerçek sahiplerini veya yönetim görevlilerini bildirmesini zorunlu kılmaktadır. Bu makalede, yasanın detayları, neden uygulamaya konulduğu ve yabancı kuruluşların uyum sağlamak için bilmesi gereken önemli noktalar ele alınacaktır.
Yabancı Kuruluşlar Sicili’nin Arka Planı
Birleşik Krallık, yabancı yatırımlar için popüler bir gayrimenkul piyasası olarak bilinir. Ancak, Birleşik Krallık’taki gayrimenkullerin kara para aklama ve gizli servet saklama amacıyla kullanılmasına dair endişeler bulunmaktadır. Bu endişelere yanıt olarak getirilen Economic Crime Act, şüpheli varlıkların izlenmesi ve araştırılmasını sağlayan yeni bir şeffaflık seviyesi getirmektedir.
Sicilin Oluşturulma Amacı
Sicilin oluşturulma amacı, yabancı kuruluşlar üzerindeki sahiplik ve kontrol mekanizmalarında şeffaflık sağlamaktır. Bu yolla gayrimenkullerin suç gelirlerinin saklanması için kullanılmasını önlemek ve daha şeffaf bir ekonomik ortam yaratmak hedeflenmiştir.
Yabancı Kuruluşlar Sicili’nin Kapsamı
Yasa, aşağıdaki durumlarda gayrimenkul işlemlerinde yer alan yabancı kuruluşlar için geçerlidir:
- İngiltere ve Galler‘de 1 Ocak 1999’dan itibaren veya İskoçya‘da 8 Aralık 2014’ten itibaren mülk satın alan yabancı kuruluşlar kayıt yaptırmak zorundadır.
- Kuzey İrlanda‘da 1 Ağustos 2022 tarihinden sonra mülk satın alan yabancı kuruluşların kayıt yaptırması gerekmektedir.
- 28 Şubat 2022‘den sonra gayrimenkulünü elden çıkaran yabancı kuruluşların da kayıt yaptırmaları ve elden çıkarma ayrıntılarını bildirmeleri zorunludur.
Kayıt Süreci ve Overseas Entity ID
Bir kere kayıt yaptırıldığında, yabancı kuruluşlara bir Overseas Entity ID verilmektedir. Bu ID, gelecekteki gayrimenkul işlemleri (satın alma, satma, kiralama veya ücretlendirme) için zorunludur.
Uyumsuzluğun Sonuçları
Economic Crime Act’in kayıt gerekliliklerine uyulmaması ciddi cezalara yol açabilir:
- £2,500 günlük para cezası veya 5 yıla kadar hapis cezası
- Gayrimenkul satın alma, satma veya devretme gibi işlemler üzerinde kısıtlamalar
Yabancı Kuruluş Nedir?
Yabancı kuruluş, Birleşik Krallık dışındaki bir ülke yasalarına tabi olan ve tüzel kişiliği olan herhangi bir yapıdır. Bu yapılar; şirketler, vakıflar ve diğer tüzel kişilikleri içerir. Önemli olarak, İrlanda Cumhuriyeti de bu kategoriye dahildir.
Gerçek Sahip Kimdir?
Beneficial owner (gerçek sahip), yabancı kuruluş üzerinde önemli etki veya kontrol uygulayan kişi veya kuruluştur. Bunlar aşağıdaki gibi olabilir:
- Kuruluştaki hisselerin %25’inden fazlasına doğrudan veya dolaylı olarak sahip olan veya %25’ten fazla oy hakkına sahip kişiler
- Yönetim kurulunun çoğunluğunu atama veya görevden alma hakkına sahip kişiler
- Kuruluş üzerinde önemli etki veya kontrol uygulayabilen kuruluşlar
Kayıt İçin Gereken Bilgiler
Yabancı kuruluşlar, kendi yapıları, gerçek sahipleri ve doğrulama kontrollerini gerçekleştiren Birleşik Krallık tarafından regüle edilmiş temsilcileri hakkında ayrıntılı bilgi vermelidir.
Yabancı Kuruluş İçin:
- İsim
- Kurulduğu ülke
- Kayıtlı ofis adresi ve yazışma adresi
- E-posta adresi (Overseas Entity ID gibi önemli bilgilerin gönderileceği adres)
- Yasal form ve tabi olunan kanun
- Sicil adı ve sicil numarası (varsa)
Her Bir Gerçek Sahip (Bireysel) İçin:
- Adı ve soyadı
- Doğum tarihi
- Uyruk
- Yazışma adresi ve ev adresi
- Gerçek sahip oldukları tarih
- Haklarının niteliği
Her Bir Gerçek Sahip (Tüzel veya Kamu Kurumu) İçin:
- İsim
- Kayıtlı ofis adresi ve yazışma adresi
- Yasal form ve tabi olunan kanun
- Sicil adı ve sicil numarası (varsa)
- Gerçek sahip oldukları tarih
- Haklarının niteliği
Her Yönetim Görevlisi İçin:
- Adı ve soyadı (ve varsa önceki ad-soyad)
- Doğum tarihi
- Uyruk
- Yazışma adresi ve ev adresi
- Meslek (isteğe bağlı)
- Kuruluş içindeki rol ve sorumluluklar
Doğrulama Gereklilikleri
Bildirimdeki bilgilerin doğruluğunu sağlamak için, Birleşik Krallık tarafından regüle edilen bir temsilci (örneğin bir finans kurumu veya hukuk profesyoneli) gerçek sahipler ve yönetim görevlileri üzerinde doğrulama kontrolleri gerçekleştirmelidir. Bu kontroller, kayıttan önce üç ay içinde tamamlanmış olmalıdır.
Temsilci, agent assurance code talep etmeli ve verification checks statement sunmalıdır.
Sicilde Gösterilecek Bilgiler
Register of Overseas Entities kamuya açık olsa da bazı bilgiler gizli tutulacaktır:
- Ev adresleri ve doğum tarihleri (yalnızca ay ve yıl gösterilir)
- Agent assurance code ve doğrulama tarihler
- Vakıf bilgileri (yalnızca HMRC ile paylaşılabilir)
- E-posta adresleri
Sürekli Uyum ve Güncellemeler
Yabancı kuruluşlar, kayıt tarihinden bir yıl sonra ve her yıl bir yıllık güncelleme sunmak zorundadır. Bu güncelleme, kayıt tarihinden itibaren 14 gün içinde sunulmalıdır. Bir kuruluş Birleşik Krallık’ta artık mülk sahibi değilse, sicilden çıkarılma başvurusunda bulunabilir.
Sonuç
Register of Overseas Entities, Birleşik Krallık’ın ekonomik suçlar ve şeffaflık konularına yaklaşımında önemli bir değişim temsil etmektedir. Gayrimenkul işlemleri yapan yabancı kuruluşlar için bu yasalara uygun davranmak kritik öneme sahiptir. Kayıt yaptırmak, Birleşik Krallık’taki gayrimenkul piyasasında hesap verebilirliği artırmakta ve daha şeffaf bir ortam yaratılmasına katkı sağlamaktadır.
Anahtar Kelimeler
İngilizce Anahtar Kelimeler: #RegisterOfOverseasEntities #EconomicCrimeAct #UKPropertyLaws #CompaniesHouse #OverseasEntityID #BeneficialOwner #UKRealEstate #AntiMoneyLaundering #PropertyTransparency #ForeignEntityCompliance
Türkçe Anahtar Kelimeler: #YabancıKuruluşlarSicili #EkonomikSuçlarYasası #İngiltereEmlakKanunları #CompaniesHouse #GerçekSahip #İngiltereGayrimenkul #KaraParaAklama #Şeffaflık
