İNGİLTEREDEKİ GAYRIMENKUL KİRALAMALARINDA GELİR VERGİSİ: Ne Kadar Ödemeye Hazır Olmalısınız?
İngiliz Vergi ve Gümrük Dairesi (HMRC), kira gelirinizi diğer tüm gelirlerinizle birleştirerek ödemeniz gereken vergi oranını belirliyor. Toplam gelirinizin 12.500£’luk (2020/21) vergi muafiyetinin altında kalması durumunda hiç vergi ödemezsiniz.
Ancak çoğu ev sahibi için kira geliri diğer gelirlerin üzerine eklenir. Bu nedenle, kiranızdan ödeyeceğiniz vergi oranı başka yerlerden ne kadar kazandığınıza bağlıdır. Güncel (2020/21) oranlara göre ödemeler şöyledir:
- 12.500£’a kadar olan gelir için: %0
- 12.501£ ile 50.000£ arasındaki gelir için: %20 (temel oran)
- 50.001£ ile 150.000£ arasındaki gelir için: %40 (yüksek oran)
- 150.000£ üzerindeki gelir için: %45 (ek oran)
Basit bir örnekle açıklayalım. Yıllık 30.000£ maaşınız ve yıllık 9.000£ kira geliriniz var. İşvereniniz sizin için 30.000£ üzerinden vergi ödeyecek, bu nedenle 9.000£’dan siz sorumlu olacaksınız. Toplam vergi öncesi geliriniz 39.000£’dur. Bu sizi hala %20’lik temel vergi diliminde tutar. Dolayısıyla, 9.000£’un %20’si olan 1.800£ vergi ödemekle yükümlü olurdunuz.
Ancak maaşınız 45.000£ ise, kiranızın 5.000£’luk kısmından %20 vergi borcunuz olur. Çünkü 45.000£ artı 5.000£ sizi 50.001£ ve üzeri yüksek vergi dilimine taşır. Ardından, 50.000£’luk vergi sınırının üzerindeki 4.000£ kira için %40’lık yüksek vergi oranını ödersiniz. Bu, 9.000£’luk kira gelirinizden 2.600£ vergi borcuna eşittir.
Çok fazla vergi ödeyeceğiniz konusunda kaygılanmaya başlamadan önce gider olarak beyan edebileceğiniz kalemleri de dikkate almakta fayda vardır.
Ev Sahipleri için Vergi Dönemi: Giderlerinizi Vergiden Düşmenin Yolları
Kiralama işinden elde ettiğiniz gelir üzerinden vergi ödemeniz gerekiyor. Ancak, ödeyeceğiniz vergiyi azaltmanın bazı yolları var. İngiliz Vergi ve Gümrük Dairesi (HMRC) kendi beyan sisteminde kayıtları sunmanızı zorunlu tutmasa da, olası bir incelemede bunları göstermeniz gerekebileceğinden kayıtlarınızı muhafaza etmeniz önemlidir.
Vergiden düşebileceğiniz masraflar şunlardır:
- Genel bakım ve onarım masrafları
- Council tax ve kamu hizmetleri faturaları (bunları kiracı değil siz ödüyorsanız)
- Ev sahibi bina ve eşya sigortası
- Emlak yönetim ücretleri (örneğin, OpenRent’e mülkünüzün reklamı için ödediğiniz ücret)
Vergi kurallarında son yıllarda önemli değişiklikler yaşandı. Bunlardan biri, mortgage faizi ödemelerinin artık vergi indirimi olarak kabul edilmemesidir.
Ne yazık ki, 2020/21 vergi yılından itibaren mortgage faizi ödemelerinizin hiçbir kısmı vergi indirimi olarak sayılmıyor. HMRC bu indirimi 2017’de %25, 2018’de %50, 2019’da %75 oranında azalttı ve şu anda tamamen kaldırdı.
Diğer bir değişiklik ise aşınma ve yıpranma payı ile ilgilidir. 2016 yılına kadar ev sahipleri, net kiralarının %10’unu vergi hesaplarından düşebiliyordu. Bu artık geçerli değil ve ev sahipleri yalnızca yeni “Yedekleme Yardımı” programından faydalanabilir. Ancak bu programdan sadece mülk işletmeciliği yapanlar belirli yedek parça masrafları için yararlanabiliyor. İşyeri dışında kiralama yapan ev sahipleri, eski %10 kuralından çok daha düşük oranlar sağlayan sermaye ödenek oranlarını kullanmak zorundadır.
Vergi kuralları her bütçe döneminde değişebileceğinden, hala hakkınız olan indirimleri kullandığınızdan ve bu değişiklikleri takip ettiğinizden emin olun. Daha önceki örneğimizden devam edelim. 9.000£ kira geliriniz varsa, yukarıdaki listeden izin verilen masrafları çıkarın. Bunların 1.300£ olduğunu varsayarsak, artık yalnızca 7.700£ üzerinden vergi ödeyeceksiniz. Bu, %20 vergi dilimindeyseniz borcunuzu 1.800£’dan 1.550£’a düşürür.
Fazla Oda Vergi indirimi
Kendi evinizi kiralayıp siz de aynı evde yaşamaya devam ediyorsanuz Oda Kiralama Programından(The Sphere Room Allowance) yararlanabilirsiniz. Bu program, yılda 7.500£’ya kadar (eğer geliri partnerinizle paylaşıyorsanız yarı yarıya) vergisiz kira geliri elde etmenizi sağlar. Tarafımıza gelen geri dönüşlerde birçok kişinin evlatlarının eğitimi için Londra başta olmak üzere Birleşik Krallık’ta gayrımenkul yatırımı yapmak istediklerini anlıyoruz. İşte bu durumlarda 1+1 ev almak yerine daha büyük ev alarak Sphere Room Allowance imkanından faydalanmak mümkün olabilir.
Bir mülkü kiralamanın vergi ve mali işlerini çözmek ilk başta bunaltıcı görünebilir, ancak başladığınızda nispeten basittir. Kira geliri üzerinden vergi ödüyorsanız ve kendi beyanınızı yapmak zorundaysanız, tüm bilgilerinizi toplamak ve son teslim tarihinden önce göndermek için kendinize yeterli zaman tanıyın.
